di Valerio Malvezzi
QUANDO IL CREDITO VIENE DATO PERCHE’ CI SONO LE GARANZIE
Un paio di anni fa, venni chiamato da un mio amico commercialista. Nella telefonata, venne fuori che aveva acquisito una buona azienda commerciale operante nel settore della ristorazione.
Dal momento che l’azienda era per lui nuova (gli imprenditori avevano cambiato studio professionale da poco) non comprendeva come mai le banche non volessero concedere nuovo credito al suo appena acquisito cliente.
Mi pregò di incontrare i suoi nuovi clienti (cui teneva poiché significava far consulenza societaria e fiscale su 5 aziende) per esaminare il caso.
Accettai e incontrai il commercialista nel suo studio, quindi andammo in una delle 5 pizzerie di cui i suoi clienti erano proprietari, in una città capoluogo di regione del nord Italia. A ora di pranzo, mi venne fatto notare che i locali erano molto ampi, nuovi, appena ristrutturati, e che vi erano molti clienti.
Nessuno comprendeva le ragioni per le quali le banche ottusamente non erogavano nuovo credito all’azienda.
Durante il pranzo, ascoltai pazientemente le solite argomentazioni: le banche non comprendono, le banche non fanno il loro mestiere, le banche non aiutano le imprese, le banche sono una associazione a delinquere, le banche danno soldi solo se ci sono garanzie, le banche ci strozzano di interessi e via discorrendo.
Pazientemente presi atto di quanto mi veniva detto e accettai di studiare il caso. Chiesi documenti e dissi che la prima cosa da fare era un’analisi aziendale, sia in termini di reddito sia in termini di flussi di cassa.
Avrei fornito il mio parere consulenziale dopo una serie di approfondimenti, numeri alla mano.
PIANO ECONOMICO E PIANO FINANZIARIO
Quando mi si spiega che una serie di soggetti non capiscono nulla, specie se i soggetti sono molteplici e sono professionisti del settore (come le banche nel settore del credito) io sono molto prudente nel credere, se non vedo i documenti.
Iniziammo un lavoro di analisi delle cinque pizzerie, in termini di elementi di controllo di gestione. Spiegai agli imprenditori che era perfettamente illogico da parte loro andare in banca se non sapevano rispondere a me di elementi basilari di controllo della propria azienda. Ci furono alcune riunioni nelle quali mi feci dare i conti delle aziende e venne fuori che vi erano debiti verso i fornitori molto elevati, ma anche debiti verso banche e soprattutto debiti tributari. Venne fuori che il precedente commercialista aveva usato il seguente ragionamento.
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